财政局汇总2019年度部门决算

一、财政局汇总概况

（一）部门职责

浦江县财政局主要职责：

（一）拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定有关宏观经济政策，提出贯彻国家宏观调控政策的建议。拟订和执行财政分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

（二）起草财政、税收、财务、会计管理等规范性文件，监督财税法规、政策的执行。

（三）负责各项财政收支管理。编制全县年度预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）的年度预决算。受县政府委托，向县人大报告全县和县级预算及执行情况，向县人大常委会报告决算。负责政府投资基金财政出资的预算管理和国有资产管理。负责县本级预决算公开。研究提出乡镇（街道）财政体制改革的建议并组织实施。完善县对乡镇（街道）的转移支付制度，指导全县乡镇（街道）财政工作。

（四）按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按规定管理彩票资金。负责统一公共支付平台应用推广。

（五）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度。组织制定财政专户、预算单位账户及资金存放管理制度。负责县级财政总预算会计核算与管理。负责编制全县财政总决算、部门决算、权责发生制政府财务报告。

（六）负责全县政府采购监督管理。负责运用和推广全省统一的电子化政府采购管理和交易平台。负责政府采购对外事务。

（七）负责管理政府内外债。负责管理地方政府债务，防范和化解地方政府债务风险。归口管理国际金融组织和外国政府的贷（赠）款业务。

（八）牵头编制国有资产管理情况报告。根据县政府授权，集中统一履行县属国有金融资本出资人职责，代表县政府对相关企业履行出资人职责。拟订行政事业性资产管理制度并组织实施。

（九）负责汇总和编制国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度。组织实施全省统一规定的开支标准、支出政策和管理制度。

（十）按权限负责社会保险基金管理。负责汇总和编制全县社会保险基金预决算草案，贯彻落实社会保险基金财政补助政策和社保基金财务会计制度，管理社会保险基金收支和保值增值工作。参与制定社会保险政策。

（十一）负责办理和监督县本级财政的经济发展支出。负责编制县级政府投资预算，负责编制县级政府投资项目计划安排。制定基本建设财务管理制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

（十二）负责实施预算绩效管理。建立预算绩效管理体系，组织实施事前绩效评估、绩效目标管理、绩效监控和绩效评价工作。

（十三）管理全县会计工作，监督和规范会计行为。组织实施国家统一的会计制度，指导和监督代理记账行业的业务及行业协会工作。

（十四）完成县委、县政府交办的其他任务。

（十五）职能转变。

1.深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，完善县与乡镇（街道）财政分配关系，建立权责清晰、财力协调的财政体制。统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。组织实施政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。

2.防范和化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，严控法定限额内债务风险，着力防范隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

（十六）有关职责分工。

1.非税收入管理职责分工。县财政局负责制定和组织实施非税收入国库集中收缴制度，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。县税务局、县公安局等执收单位按照非税收入国库集中收缴等有关规定，做好非税收入申报征收、会计与统计核算、缴费检查、欠费追缴和违法处罚等工作，及时共享有关非税收入项目收缴信息。

2.公务用车管理职责分工。县财政局负责执法执勤用车（行政执法专用车）和特种专业技术用车的管理工作。县政府办公室负责党政机关其他公务用车管理工作。

3.统一发放工资职责分工。机构编制部门负责审核县直纳入统发工资范围的各单位的性质、编制、职数。组织、人力社保部门按照机构编制部门核定的各单位人员编制数、职数，审核县直各单位纳入统发工资范围的人员和工资总额。财政部门按照机构编制、组织、人力社保部门提供的在编人员名单、应发工资总额进行预算安排。

4.机构编制实名制管理职责分工。建立健全机构编制实名制数据库，实行动态管理，并与相关部门数据库互联共享。机构编制部门对用人单位及其主管部门提出的用编计划进行审核。组织、人力社保部门在机构编制部门核准的用编计划内，办理人员调配、招录（聘）等手续。机构编制部门根据组织、人力社保部门出具的调配、招录（聘）通知办理入编手续。组织、财政和人力社保部门凭入编抄告单办理工资核发、经费核拨和社会保险等手续。

浦江县机关会计核算中心主要职责：

（一）负责县本级国库集中支付改革的实施。负责县本级公务卡支付业务管理和改革的实施。

（二）负责县本级国库集中支付动态监控，协助主管部门

对预算单位财政资金使用及其执行财经纪律状况进行监督。负责县本级动态监控工作报告分析。

（三）协助开展全县行政事业单位支付业务的监督、审核、

支付和汇算等工作，办理县本级国库集中支付相关业务，并对预算单位国库集中支付业务的指导与服务。

（四）指导全县国库集中支付单位的会计核算工作，负责全县行政事业单位财务核算服务平台管理。

（五）负责全县国库集中支付全额拨款单位的工资发放。

（六）完成浦江县财政局交办的其他任务。

（二）机构设置

从预算单位构成看，浦江县财政局本级部门决算包括：局本级决算、局属事业单位决算。纳入浦江县财政局本级2019年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：浦江县机关会计核算中心。

二、财政局汇总2019年度部门决算公开表

详见附表。

三、财政局汇总2019年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计3543.75万元，与2018年度相比，收、支总计减少2691.67万元，下降43.17%。主要原因是：国地税机构改革，财政局与地税局职能划分，预算分割，预算随机构变动缩减。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计3195万元；包括财政拨款收入3195万元（其中，一般公共预算3195万元，政府性基金预算0万元），占收入合计100%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入0万元，占收入合计0%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计3186.35万元，其中基本支出2439.39万元，占76.56%；项目支出746.96万元，占23.44%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收、支总计3400.14万元，与2018年相比，财政拨款收、支总计各减少2653.57万元，下降43.83%。主要原因是：国地税机构改革，地税局与财政局分离，人员经费、专项费用等预算安排分离，全年收支总计大大减少。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出3099.23万元，占本年支出合计的97.27%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款支出减少2316.19万元，下降42.77%。主要原因是：国地税机构改革，地税局与财政局分离，人员经费、专项费用等预算安排分离，全年收支总计大大减少。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出3099.23万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出2628.70万元，占84.82%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出204.21万元,占6.59%；卫生健康（类）支出76.71万元,占2.48%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出15.45万元,占0.5%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出174.16万元,占5.62%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3159.04万元，支出决算为3099.23万元,完成年初预算的98.11%，主要原因是部分预算项目经费未使用完，导致有部分结余。其中：

一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。2019年年初预算为1797.76万元，2019年支出决算为1920.08万元，完成年初预算的106.80%，决算数大于预算数的主要原因支出决算中使用了包含了以前年度的结余以及人员变动原因增加的支出。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。2019年年初预算为504万元，2019年支出决算为491.44万元，完成年初预算的97.51%，决算数小于预算数的主要原因是部分预算项目执行率偏低，结余资金较多。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）机关服务（项）。2019年年初预算为45万元，2019年支出决算为47.60万元，完成年初预算的105.78%，决算数大于预算数的主要原因是使用上年结余支付了部分上年度的款项。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）预算改革业务（项）。2019年年初预算为10万元，2019年支出决算为8.88万元，完成年初预算的88.80%，决算数小于预算数的主要原因是资金使用略有结余。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政监察（项）。2019年年初预算为20万元，2019年支出决算为11.89万元，完成年初预算的59.45%，决算数小于预算数的主要原因是财政监察项目部分绩效评价费用未在2019年及时列支。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）。2019年年初预算为10万元，2019年支出决算为10万元，完成年初预算的100%。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。2019年年初预算为260万元，2019年支出决算为138.81万元，完成年初预算的53.39%，决算数小于预算数的主要原因是财政评审项目费用在专户中列支，导致项目资金结余较大。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）。2019年年初预算为0.84万元，2019年支出决算为0.84万元，完成年初预算的100%。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。2019年年初预算为155.28万元，2019年支出决算为140.93万元，完成年初预算的90.76%，决算数小于预算数的主要原因是人员的增减变动。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。2019年年初预算为63.01万元，2019年支出决算为61.01万元，完成年初预算的96.83%，决算数小于预算数的主要原因是人员的增减变动。

社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。2019年年初预算为1.67万元，2019年支出决算为1.43万元，完成年初预算的85.63%，决算数小于预算数的主要原因是人员的增减变动。

医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。2019年年初预算为78.57万元，2019年支出决算为76.71万元，完成年初预算的97.63%，决算数小于预算数的主要原因是人员的增减变动。

资源勘探信息等支出（类）国有资产监管（款）其他国有资产监管支出（项）。2019年年初预算为30万元，2019年支出决算为15.45万元，完成年初预算的51.5%，决算数小于预算数的主要原因是国有资产监管等职能划转国资办，支出减少。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。2019年年初预算为182.89万元，2019年支出决算为174.16万元，完成年初预算的95.23%，决算数小于预算数的主要原因是人员增减变动。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款基本支出2375.16万元，其中：

人员经费2133.63万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、个人农业生产补贴、其他对个人和家庭的补助支出。

公用经费241.53万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、债务利息及费用支出、国内债务付息、国外债务付息、国内债务发行费用、国外债务发行费用、资本性支出（基本建设）、房屋建筑物购建、办公设备购置、专用设备购置、基础设施建设、大型修缮、信息网络及软件购置更新、

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况

1.政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。

2019年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。与2018年相比，政府性基金预算财政拨款支出增加/减少0万元，增长/下降0%。

2.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2019年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2019年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元,完成年初预算的0%。

（八）2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为5万元，支出决算为1.66万元，完成预算的33.2%,2019年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是三公经费使用严格按照规定执行，公务接待减少。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2018年度相比，增加/减少0万元，增长/下降0%；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2018年度相比，减少6.66万元，下降100%，主要原因是单位已不再保有公务用车；公务接待费支出决算为1.66万元，占100%，与2018年度相比，减少4.06万元，下降70.98%，主要原因是厉行勤俭节约，减少规范公务接待。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费预算数为0万元，支出决算为0万元。完成预算的0%。主要用于机关及下属预算单位人员公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。其中，全年使用一般公共预算财政拨款本单位组织因公出国(境)团组0个；本单位全年因公出国(境)累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费预算数为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费支出0万元，主要用于所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；2019年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费预算数为5万元，支出决算为1.66万元，完成预算的33.2%。主要用于接待业务交流、融资事宜等支出。决算数小于预算数的主要原因是厉行勤俭节约，规范公务接待。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待13批次，累计96人次。

外宾接待支出0万元；接待0人次，0批次。

其他国内公务接待支出0万元。接待0人次，0批次。

（九）部门预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，浦江县财政局组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目0个，共涉及资金0万元，占一般公共预算项目支出总额的0%。组织对2019年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。

2.部门决算中项目绩效自评结果（至少公开2个项目绩效自评结果，附绩效自评表）

无

3.财政评价项目绩效评价结果（如有）。

无

4.部门评价项目绩效评价结果。

无

（十）其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费支出情况。

2019年度机关运行经费支出241.53万元，比年初预算数增加21.83万元，增长9.94%，主要原因是水电费、物业费、维修费等保障正常运转的支出大于年初预算以及部分支出未能预估在年初预算中。

2.政府采购支出情况。

2019年度政府采购支出总额79.72万元，其中：政府采购货物支出38.2万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出41.52万元。授予中小企业合同金额79.72万元，占政府采购支出总额的100%。其中，授予小微企业合同金额38.2万元，占政府采购支出总额的47.92%。

3.国有资产占有使用情况。

截至2019年12月31日，浦江县财政局本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆,其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。 

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.用事业基金弥补收支差额：指事业单位动用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

14.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。